Simulateur de capacité d'autofinancement (CAF)

À partir du résultat net et des charges non décaissées, la CAF mesure la ressource dégagée par l'activité, avant les dividendes.

Vos données

Résultat net de l'exercice € Bénéfice (ou perte, en négatif) du compte de résultat. Dotations aux amortissements et provisions € Charges comptables qui ne sortent pas de la trésorerie. Reprises sur amortissements et provisions € Produits comptables non encaissés. Valeur comptable des actifs cédés € Valeur nette comptable des biens vendus dans l'année. Produits de cession d'actifs € Prix de vente encaissé pour ces biens. Quote-part de subventions virée au résultat € Subventions d'investissement rapportées au résultat. Chiffre d'affaires (optionnel) € Pour calculer le taux de CAF. Remboursements de capital d'emprunts de l'année (optionnel) € Pour connaître la CAF disponible. Dividendes versés (optionnel) € Pour voir ce qui reste après distribution.

Résultat

Hypothèses et limites de cette simulation

Méthode additive : résultat net + dotations aux amortissements et provisions − reprises + valeur comptable des actifs cédés − produits de cession − quote-part des subventions virée au résultat.
La CAF disponible est la CAF diminuée des remboursements de capital des emprunts de l'année.
Les chiffres sont à reprendre de votre liasse fiscale ou de votre bilan, avec votre expert-comptable.